Суд удовлетворил ходатайство индивидуального предпринимателя Бабикова А.В.
В Арбитражный суд Саратовской области обратился ИП Бабиков А.В. (с. Оброчное Ичалковского района Республики Мордовия) с заявлением о восстановлении срока для обжалования постановления о назначении административного наказания от 12.10.2016 г. по делу об административном правонарушении №10413000-090/2016 г., о признании незаконным и отмене полностью постановления о назначении административного наказания от 12.10.2016 года по делу об административном правонарушении. Принимая во внимание то обстоятельство, что указанный срок не является пресекательным, суд считает, что пропущенный срок подлежит восстановлению судом. Материалами дела установлено, что между ИП Бабиковым А.В. и гражданкой Республики Туркмения Нурлыевой Э.Г. произведен расчет, за проданный товар - «автомобиль грузовой самосвал МАЗ 6501А5-370-001, бывший в эксплуатации, в сумме 250 000.00 рублей РФ в наличной форме, в результате ИП Бабиковым А.В. нарушен порядок осуществления валютной операции, установленной ч. 3 ст. 14 Федерального закона № 173-ФЗ о валютном регулировании, а именно: расчет при осуществлении валютной операции произведен в наличной форме минуя банковские счета в уполномоченном банке.
05.05.2016г. Саратовской таможней вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении ИП Бабикова А.В. по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. По результатам рассмотрения данного дела принято решение о признании Бабикова А.В. виновным в совершении правонарушения, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 187 500 рублей 00 копеек. 25.07.2016 г. в Приволжскую оперативную таможню от ИП Бабикова А.В. поступила жалоба на постановление Саратовской таможни от 08.07.2016 г., рассмотренная 22.08.2016 г. заместителем начальника Приволжской оперативной таможни. 22.08.2016 г. постановление Саратовской таможни от 08.07.2016 г. по делу оба АП № 10413000-90/2016 в отношении ИП Бабикова А.В. отменено, дело возвращено на новое рассмотрение в Саратовскую таможню. 12.10.2016г. заместителем начальника Саратовской таможни вынесено постановление о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 10413000- 090/2016 в отношении ИП Бабикова А.В. с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 187 500рублей.
Не согласившись с принятым решением, ИП Бабиков А.В. обратился в арбитражный суд с выше указанным заявлением. Исследовав материалы дела, выслушав мнения представителей сторон по делу, изучив действующее законодательство, суд приходит к следующим выводам. Объектом правонарушения является установленный порядок осуществления валютных операций. Объективная сторона правонарушения по ч. 1 статьи 15.25 КоАП РФ заключается в осуществлении валютных операций с нарушением установленного валютным законодательством порядка путем проведения расчетов по таким операциям, минуя счета уполномоченных банках в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. При этом по своему содержанию понятие «предприниматель» совпадает с понятием «физическое лицо», а не «юридическое лицо». Закон о валютном регулировании устанавливает собственные понятия, регулирующие деятельность юридических и физических лиц в сфере валютных отношений. Из пункта 1.6 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» также следует, что граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, подпадают под понятие "физические лица" применительно к валютному законодательству. К нерезидентам в соответствии с подпунктом «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ о валютном регулировании относятся физические лица, не являющиеся резидентами.
Согласно названной норме расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ, за исключением валютных операций, осуществляемых в соответствии с установленным Законом перечнем. В указанном перечне отсутствуют и, соответственно, являются незаконными валютные операции физических лиц - резидентов, связанные с наличными расчетами вне зависимости от суммы сделки; с нерезидентами в валюте Российской Федерации при купле продаже товаров, минуя счета в уполномоченных банках. В силу изложенного следует вывод о наличии в деянии ИП Бабикова А.В. состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП России, выразившегося в осуществлении валютных операций с нарушением валютного законодательства Российской Федерации.
ИП Бабиковым А.В. заявлено ходатайство о применении к нему положений закона позволяющих заменить административное наказание в виде штрафа предупреждением. 4 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 03.07.2016 N 316-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях", дополнивший КоАП РФ новой статьей 4.1.1. Данной статьёй предусмотрена замена административного наказания в виде штрафа на предупреждение. Судом также установлено, что индивидуальный предприниматель Бабиков А.В. является инвалидом III группы, находится в трудном материальном положении. В рассматриваемом конкретном случае причинение вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, отсутствует, как отсутствует и причинение имущественного ущерба. Доказательства, свидетельствующие о том, что индивидуальный предприниматель ранее привлекалось к административной ответственности за нарушение требований валютного законодательства, в материалах дела также отсутствуют. Судом принято решение изменить постановление Саратовской таможне от 12.10.2016 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении по ч. 1 ст.15.25 КоАП РФ в отношении ИП Бабикова А.В. в части назначения наказания, назначить наказание в виде предупреждения. В остальной части требований отказано.
Опубликовано: 02.06.2017 08:12 Обновлено: 17.05.2023 11:26